Налоговое планирование: главные принципы
Стоит признать, что налоговые выплаты составляют значительную часть финансовых потоков хозяйствующих субъектов. Особенно в 2023 году с отменой УСН для ИП, для многих компаний повышается налоговое бремя. Так, с 1 января 2023 года окончательно уходит упрощенная система налогообложения. Также с 16 % до 20 % увеличится ставка подоходного налога.
В этих условиях планирование налогов становится все более актуальным. Но какими принципами стоит руководствоваться при этом? Как отмечают эксперты, планирование должно отвечать следующим принципам:
- Соответствовать действующему законодательству страны, в которой работает компания
- Снижать до минимума налоговую нагрузку
- Максимизировать прибыль предприятия
- Проводить эффективную работу с другими участниками планирования (бухгалтерскими компаниями, диалоговыми площадками, законодательными органами)
- Управлять денежными потоками с целью увеличения эффективности компании в долгосрочной перспективе
Планирование налогов не значит уклонение
Чтобы оптимизировать работу компании в Беларуси, важно разграничивать понятия «грамотное планирование налогов» и «уклонение от налогов». Первое – абсолютно законно, легально и ведет к улучшению деятельности компании. Второе – незаконно и может караться штрафами, при сокрытии крупных сумм, даже заведением уголовного дела.
Таким образом, можно прийти к понятию налоговая оптимизация, которая включает в себя положительный эффект в виде уменьшения налоговых платежей путем квалифицированной организации дел по исчислению и уплате налогов, которая исключает или снижает случаи необоснованной переплаты налогов.
Как этого добиться? Для начала обратитесь к специалисту, который имеет опыт работы с налогами, понимает нюансы организации деятельности и знает, как сделать все законно.
Вместе с профессионалом вы сможете выработать индивидуальную систему планирования, некую «дорожную карту», которая станет опорной в деятельности компании. К примеру, одним из прав налогоплательщика является использование налоговых льгот при наличии оснований и в порядке, установленных налоговым кодексом (НК) и иными актами налогового законодательства, при раздельном налоговом учете соответствующих объектов. Действующее законодательство Республики Беларусь включает законную возможность не уплачивать налог, сбор (пошлину) либо уплачивать их в меньшем размере, в виде (ст. 43 НК):
- освобождения от налога, сбора (пошлины)
- дополнительных налоговых вычетов при определении налоговой базы или скидки
- понижения налоговых ставок
- возмещения суммы уплаченного налога
- в ином виде, установленном Президентом Республики Беларусь
Помимо того, законодательство страны предполагает выбор:
- благоприятной налоговой юрисдикции
- зоны (территории) со специальным налоговым режимом (СЭЗ, ПВТ, ИП «Великий камень» и др.)
- организационно-правовой формы юридического лица
- создания взаимосвязанной группы компаний
- одного из особых режимов налогообложения, а также опции в учетной политике организации
Есть и другие формы оптимизации налогов, которые можно считать условно законными или пограничными: замена одного вида договора другим, манипулирование налоговым статусом постоянного представительства нерезидента через произвольное позиционирование его функций и прочее. Условно, такие методы легальны, но к ним могут быть вопросы со стороны контролирующих органов. Чтобы избежать подобного, обязательно обращайтесь к услугам бухгалтерских компаний, не пытайтесь оптимизировать налоги самостоятельно без необходимых знаний и опыта.
Вам нужно оптимизировать налоги в Минске? Ищите профессионалов в каталоге Blizko.by, где указаны компании с телефонами и адресами.
